به گزارش خبرنگار اقتصادی خبرگزاری فارس، هادی خانی مدیرکل دفتر بازرسی ویژه، مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی سازمان امور مالیاتی در پاسخ به این سوال که بسترهای لازم برای مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی در نظام مالیاتی چگونه ایجاد شده است، اظهار داشت: مهم ترین بستر موردنیاز برای مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی، بستر قانونی است و از آنجا که مهم ترین نیاز سازمان برای شناسایی اقتصاد پنهان، اطلاعات است، لذا ایجاد بستر قانونی برای دستیابی سازمان به اطلاعات مورد نیاز اقتصادی و هویتی افراد یک ضرورت و مهم ترین ابزار برای مبارزه با فرار مالیاتی است.

* طرح جامع مالیاتی در مرحله تکمیل اطلاعات است

وی تاکید کرد: بدون شک است و به منظور دستیابی به اطلاعات دقیق و شفاف از اقتصاد و مبادلات کالا و خدمات در کشور، اجرای طرح جامع مالیاتی در دستور کار سازمان قرارگرفته است و در مرحله تکمیل اطلاعات موردنیاز پایگاه اطلاعات مؤدیان است. این پایگاه بر اساس تکلیف قانونی ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیات های مستقیم و به منظور شفافیت فعالیت های اقتصادی و استقرار نظام یکپارچه اطلاعات مالیاتی و تمرکز اطلاعات مالی، پولی و اعتباری، معاملاتی، سرمایه ای و ملکی اشخاص حقیقی و حقوقی در سازمان امور مالیاتی ایجاد شد.

به گفته خانی، علاوه بر بستر قانونی، دومین بستر و زیرساخت موردنیاز، تشکیلات سازمانی مورد نیاز برای مبارزه با فرار مالیاتی است که با تکیه بر این رویکرد، دفتر بازرسی ویژه، مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی در سازمان ایجادشده و به روزرسانی مستمر تمام این زیرساخت ها در دستور کار است.

مدیرکل دفتر بازرسی ویژه، مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی سازمان امور مالیاتی در مورد افزایش اشراف اطلاعاتی به نحوه و میزان فعالیت اقتصادی اشخاص اعم از حقیقی و حقوقی، بیان داشت: قاطع ترین و کارآمدترین اقدام در این زمینه، رویکرد و خیز سازمان برای اجرای طرح جامع مالیاتی بوده است. طرحی که مقرر است با بهره گیری از سامانه های متعدد، نظام یکپارچه ای از اطلاعات مالیاتی که برگرفته از منابع مختلف مالیاتی است را در اختیار سازمان قرار دهد.

این مقام مسئول مالیاتی یادآور شد: همچنین ایجاد نظام مالیات بر ارزش افزوده نیز از دیگر اقداماتی است که در راستای شفاف سازی مبادلات اقتصادی در کشور صورت گرفته است. اجرای این نظام مالیاتی در کشور، منجر به هر چه شفاف شدن عملکرد اقتصادی مؤدیان و در نتیجه اخذ مالیات عادلانه از فعالان اقتصادی شده است.

به گفته خانی، به موازات این دو اقدام، الزام برخی فعالان اقتصادی با گردش مالی بالا به ارسال صورت معاملات فصلی نیز از دیگر اقداماتی است که اطلاعات غنی و پرارزشی از مبادلات اقتصادی در اختیار سازمان قرار می دهد. ارسال میلیون ها صورت حساب معاملات فصلی به سازمان، منجر به توانمند شدن نظام مالیاتی در تشخیص درآمد اشخاص و شناسایی گسترده فرارهای مالیاتی شده است.

* تراکنش های بانکی مهمترین راه فرار مالیاتی

وی خاطرنشان کرد: اشراف اطلاعاتی به فعالیت اقتصادی و درآمدزایی افراد، مسیر شناسایی فرارهای مالیاتی را هموار می سازد. برای مثال، یکی از شیوه های مهم شناسایی فرارهای مالیاتی، استفاده از اطلاعات تراکنش های بانکی مشکوک است.

* کسب درآمدهای هنگفت با شیوه های نامشروع

خانی با تاکید بر اینکه افرادی هستند که از شیوه های نامشروع اقدام به کسب درآمدهای هنگفت می کنند، گفت: با ورود این حجم بالای پول به چرخه بانکی، عملا امکان رصد و بررسی منشأ این پول ها میسر می شود. اطلاعات مربوط به تراکنش های بانکی اشخاص به طور مستمر از شبکه بانکی کشور اخذ و در دفتر بازرسی ویژه، مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی تمرکزیافته و در ادامه، پیگیری های لازم تا زمان قطعیت و وصول مالیات از سوی این دفتر انجام می پذیرد.

در حال حاضر سازمان تلاش می نماید بر پایه سیستم های پالایش و پردازش اطلاعات نسبت به تحلیل و آنالیز اطلاعات تراکنش های بانکی افراد مشکوک به فرار مالیاتی اقدام و ضمن شناسایی ابعاد مختلف فعالیت های اقتصادی آنان، مالیات حقه را مطالبه نماید.

* مطالبه مالیات از ۴۰۰ شخص حقیقی و حقوقی خریدار ارز در سال ۹۶

وی در پاسخ به این سوال که در حوزه خریدوفروش ارز، آیا اطلاعات مربوط به تراکنش های بانکی افراد تاکنون منجر به شناسایی سوداگران بازار ارز شده است ؟ تصریح کرد: بله؛ اطلاعات تراکنش های مشکوک بانکی در زمینه های مختلف می تواند منجر به شناسایی درآمدهای نامشروع و کشف فرارهای مالیاتی شود. برای مثال، در سال ۱۳۹۶ فهرست ۴۰۶ شخص حقیقی و حقوقی خریدار عمده ارز از بانک مرکزی، دریافت، تفکیک و به ادارات کل جهت تشکیل پرونده و رسیدگی و مطالبه حقوق حقه دولت ارسال شده است.

*شناسایی صورت حساب بانکی ۱۱ هزار مودی مشکوک به فرار مالیاتی

خانی افزود: از ابتدای ایجاد این دفتر تاکنون، اقدامات لازم به منظور اخذ صورتحساب های بانکی ۱۱ هزار و ۴۲۲ مؤدی مشکوک به فرار مالیاتی، تفکیک و ارسال اطلاعات به ادارات کل جهت شناسایی مؤدیان و مطالبه و وصول مالیات متعلقه انجام گرفته است.

*کشف ۱۱۶۶ میلیارد تومان پرونده فرار مالیاتی

مدیرکل دفتر بازرسی ویژه، مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی سازمان مالیاتی خاطرنشان کرد: در این راستا بررسی بالغ بر تعداد۲۳ هزار و ۳۰۸ پرونده عملکرد و ارزش افزوده مرتبط با تراکنش های بانکی، منجر به صدور ۱۱هزار و ۲۰۴ برگ تشخیص گردیده که از این تعداد، سه هزار و ۷۸۶ برگ قطعی به مبلغ ۱۱۶۶ میلیارد تومان صادر و تاکنون قریب به ۱۵۲ میلیارد تومان وصول شده است.

* بررسی ۱۱۵ میلیون رکورد تراکنش بانکی برای فرار مالیاتی

این مقام مسئول تاکید کرد: حال حاضر بالغ بر ۱۱۵ میلیون رکورد اطلاعات تراکنش های بانکی افراد مشکوک به فرار مالیاتی در سطح کشور، در دستور رسیدگی واحدهای مالیاتی قرار دارد. همچنین از ابتدای ایجاد این دفتر تاکنون، از محل شناسایی بیش از ۱۱ هزار مؤدی دارای تراکنش های مشکوک بانکی، بالغ بر ۱۵هزار و ۴۴۵ میلیارد تومان مطالبه مالیات صورت گرفته است.

* افزایش تشخیص مالیات از ۱۶ میلیارد به ۲ هزار میلیارد تومان

خانی با بیان اینکه یکی از وظایف مهم این دفتر، بازرسی مالیاتی وفق ماده ۱۸۱ قانون مالیات های مستقیم است بیان داشت: از زمان تصویب و ابلاغ آیین نامه اجرایی موضوع ماده ۱۸۱ ق.م.م، عملیات اجرایی موضوع ماده ۱۸۱ ق.م.م در مورد تعداد ۱۷۸ مؤدی مالیاتی انجام شده است که رسیدگی به اسناد و مدارک به دست آمده ، تاکنون منجر به افزایش مبلغ تشخیص مالیات از حدود ۱۶ میلیارد تومان به بیش از ۲۰۸۶ میلیارد تومان شده است.

* بسترهای فرار مالیاتی کدامند؟

وی در مورد اینکه به طور کلی چه اقداماتی در خصوص مبارزه با فرار مالیاتی صورت گرفته است، یادآور شد: مهمترین کارکرد و وظیفه این دفتر، مبارزه با فرار مالیاتی است و در این رابطه تاکنون اقدامات مؤثری انجام گرفته است. از مهمترین بسترها و زمینه های کشف و شناسایی فرارهای مالیاتی، تراکنش های بانکی مشکوک، شرکت های صوری، سوء استفاده اشخاص از معافیتهای صادرات و مناطق ویژه و آزاد تجاری، سواستفاده از کارت های بازرگانی اجاره ای و فرارهای مالیاتی در حوزه طلافروشان، خریداران عمده ارز، واردکنندگان خودرو و لوازم بهداشتی و آرایشی و غیره بوده که البته در کنار این موضوعات، وصول اطلاعیه های مردمی و اطلاعیه های واصله از سایر نهادهای ذیربط در باره فرار مالیاتی نیز نقش مهمی در کشف فرارهای مالیاتی و شناسایی مؤدیان جدید داشته است.

* ۴ هزار شرکت صوری شناسایی شد

مدیرکل دفتر بازرسی سازمان مالیاتی در مورد شرکت های صوری و فرار از مالیات عنوان کرد: تاکنون تعداد شرکت های صوری شناسایی شده، بالغ بر ۴۰۰۰ شرکت بوده که اسامی نیز درج شده است. همچنین با تعامل مؤثر «سامانه مؤدیان فاقد اعتبار» آن ها در که با ادارات کل امور مالیاتی سراسر کشور داشته ایم، رسیدگی به مالیات عملکرد ۵۴۶شرکت صوری شناسایی شده، انجام گرفته و نتایج به دفتر حقوقی جهت اعلام مراتب به مراجع نظارتی و قضایی ارائه شده است. مبارزه با فرار مالیاتی یک عملیات ملی و فراسازمانی است و لازم است دستگاه های اجرایی متولی صدور مجوزهای فعالیت اقتصادی، دستگاه های اجرایی متولی تأمین اطلاعات مورد نیاز سازمان و دستگاه های نظارتی، امنیتی و قضائی در مراحل شناسایی تا برخورد تخلفاتی و قضائی با مجرمان و فراریان مالیات ، حداکثر تعامل وهمکاری را با سازمان داشته باشند.

* شناسایی ۱۳۴۴ مودی واقعی کارت های بازرگانی اجاره ای

این مقام مسئول در مورد اقدامات مربوط به شناسایی استفاده کنندگان اصلی از کارت های بازرگانی یکبارمصرف، خاطرنشان کرد: در این خصوص اقدامات مؤثری با هماهنگی دفتر حقوقی سازمان و دفتر مرکزی حراست و سایر دستگاه های نظارتی و انتظامی به ویژه پلیس آگاهی صورت گرفته و در این رابطه، ۱۳۴۴مؤدی واقعی و صاحب اصلی درآمد ناشی از واردات که از کارت بازرگانی اجاره ای استفاده کرده اند، شناسایی و اجرای تبصره ماده ۱۵۷ ق.م.م و پیگیری های لازم به منظور مطالبه مالیات از این افراد صورت گرفته است. بالغ بر پنج هزار مؤدی نیز شناسایی شده اند که کارت بازرگانی آن ها از سوی اشخاص دیگر، مورد سوءاستفاده قرارگرفته و صاحب اصلی درآمد نبوده اند که طبیعتا امکان وصول مالیات از این افراد وجود ندارد.

*بررسی ۲۴۹ شرکت پتروشیمی فعال در مناطق ویژه و آزاد برای مقابله با فرار مالیاتی

خانی در باره اینکه یکی از بسترهای مناسب برای فرار مالیاتی، مناطق ویژه و آزاد تجاری صنعتی هستند که از معافیت مالیاتی برخوردارند و طبیعت این معافیت ها، از سوی برخی شرکت ها مورد سوءاستفاده قرار می گیرد. تدابیر و تمهیدات سازمان برای مقابله با فرار مالیاتی شرکت های مستقر در این مناطق چیست؟ اظهارداشت: در این مورد اطلاعات ۲۴۹ شرکت فعال در بخش محصولات پتروشیمی به ۲۴ اداره کل حسب مورد ارسال شده است. همچنین با همکاری دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و شرکت بورس کالای ایران، طراحی فرآیند جدید شناسایی فرار مالیاتی در معاملات بورس کالا با تأکید بر وصول مالیات بر ارزش افزوده در دستور کار قرارگرفته است.

* مطالبه ۴۲۰۰ میلیارد تومان مالیات و جریمه فرار مالیاتی در مناطق

این مقام مسئول افزود: پیگیری های به عمل آمده تاکنون منجر به رسیدگی به مالیات بر درآمد ۴۶۱ دوره عملکرد سال های گذشته و نیز بررسی ۴۳۴ دوره مالیات ارزش افزوده شرکت های فوق شده که در مجموع مالیات و جریمه به مبلغ ۴۲۰۰ میلیارد تومان مطالبه شده است که از این مبلغ ، ۲۳۳ میلیارد تومان فرآیند دادرسی مالیاتی را طی نموده و به قطعیت رسیده و مبلغ ۲۱۵ میلیارد تومان نیز وصول شده و پیگیری های لازم به منظور رسیدگی به مالیات عملکرد و ارزش افزوده سایر شرکت ها با طی مراحل قطعیت و وصول درحال انجام است.

* بررسی مودیان صنف طلاو جواهر

مدیرکل دفتر بازرسی سازمان امور مالیاتی کشور در مورد صنف طلا و جواهرات وفرار مالیاتی این بخش بیان داشت: در این رابطه نیز تاکنون وضعیت مالیاتی ۱۳۹۹ مؤدی فعال در صنف طلا و جواهرآلات مورد بررسی قرارگرفته و اطلاعات بانکی این افراد به منظور شناسایی و کشف فرار مالیاتی احتمالی اخذ شده است. طبیعی است این صنف جزو صنوفی است که نیازمند شفافیت هر چه بیشتر در مبادلات خریدوفروش است و به این منظور، اطلاعات از مبادی مختلف جهت تعیین درآمد واقعی فعالان این صنف اخذ می شود.

انتهای پیام/ب